科技公司财务管理制度-(范本)
高科技开发有限公司
资金管理及报销流程
[
财安制 2014(财) 008 号]
资金管理总体流程图
①
②
③
一、 资金计划流程
①
②
资金计划流程
资金管理流程 资金使用流程
取得资金流程
各部门申报月度资金计划
资金计划流程
财务部编制汇总计划
③
项目名称 说 明
1、月度资金计
划
各部门根据所管辖的工作内容,编制下月资金计
划
2、汇总计划 财务部根据各部门计划,结合实际情况汇总编制
公司资金计划,报公司领导审批后上报集团总公
司。
3、申请资金 根据当期实际用款情况,上报公司申请实际资金
使用额
二、 资金使用流程
①
②
③
根据实际发生额申请资金
借款审批流程
购置办公用品审批流程
其它办公费用审批程序
④
⑤
⑥
⑦
⑧
⑨
经手人报销流程
营销策划费用审批程序
差旅费报销审批程序
工程采购费用审批程序
工程进度款审批流程
工程结算款审批流程
开发部费用审批程序
(一) 借款审批流程图:
项目名称 说 明
1、经办人 根据事项填写借款申请单(备用金、差旅费、业
务费、报建费、购买物资等),填写借款时间,
注明用途,金额,所属部门
2、主管部门 本部门主管领导签字确认,及审核借款额度
3、申请资金 根据当期实际用款情况,上报公司申请实际资金
使用额
4、会计审核 借款原则:前款不清后款不借,特殊情况特殊处
理
经办人填写借款单
会计审核
本部门负责人签字
出纳复合(审批手续、金额)签字确认付款
公司领导审批准
5、公司领导审
批
领导审批借款事项
6、财务部 经理审核签字
7、付款 出纳符合借款手续完善后付款,领款人签字
(二) 购买办公用品流程图
项目名称 说 明
1、经办人 经办人填写费用报销单(附发票、入库单、计划
出纳复合(审批手续、金额)付款
部门负责人签字
会计编制记账凭证
物资验收
公司领导审批
财务部复核
经办人填写费用报销单
或申请书、物资清单等)
2、验收 所购买物资须经验收或使用者签收,同时办公设
备需在办公室登记备案
3、主管部门 本部门主管领导签字确认。
4、会计审核 会计审核票据,数量、单价、金额,及需求量
5、财务经理 审核签字
6、公司领导审
批
领导审批
7、制单 会计根据报账单据编制记账凭证
8、付款 出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字
(领款人不得代签他人)
(三) 其它办公费用审批程序
部门负责人签字
会计编制记账凭证
公司领导审批
财务部复核
经办人填写费用报销单
项目名称 说 明
1、综合类 水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业
务费等
2、经办人 经办人填写费用报销单(附发票及清单)
3、验收 费用发生需有验证手续
4、主管部门 本部门主管领导签字确认。
5、会计审核 会计审核票据,数量、单价、金额,及期间
6、财务经理 审核签字
7、公司领导审
批
领导审批
8、制单 会计根据报账单据编制记账凭证
9、付款 出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字
(谁领款谁签字)
(四) 差旅费审批流程
出纳复合(审批手续、金额)付款
部门负责人签字
经办人填写出差费报销单
项目名称 说 明
1、经办人 经办人填写费用报销单(附车票、机票、交通费、
住宿费等)
2、主管部门 本部门主管领导签字确认。
3、会计审核 会计审核票据,出差标准,补贴等
4、财务经理 审核签字
5、公司领导审
批
领导审批
6、制单 会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款 出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字
(谁领款谁签字)
(五) 营销、广告费用审批报销流程图
出纳复合(审批手续、金额)付款
会计编制记账凭证
公司领导审批
财务部复核
经办人填写出差费报销单
项目名称 说 明
1、经办人 经办人填写费用报销单(广告合同、付款申请、
签收单等)
2、验收 宣传资料、礼品、设计小样、坐落位置实景照片
存档、
2、主管部门 本部门主管领导签字确认。
3、会计审核 会计审核票据,及签收确认等
4、财务经理 审核签字
5、公司领导审
批
领导审批
6、制单 会计根据报账单据编制记账凭证
出纳复合(审批手续、金额)付款
部门负责人签字
会计编制记账凭证
公司领导审批
财务部复核
7、付款 出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字
(谁领款谁签字)
(六) 开发部费用报销流程图
项目名称 说 明
1、经办人 经办人填写费用报销单(报建的项目内容等)
2、主管部门 本部门主管领导签字确认。
3、会计审核 会计审核票据,核对保健费用标准,付款程度等
4、财务经理 审核签字
5、公司领导审 领导审批
出纳复合(审批手续、金额)付款
部门负责人签字
会计编制记账凭证
公司领导审批
财务部复核
经办人填写费用报销单
批
6、制单 会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款 出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字
(谁领款谁签字)
(七) 财务费用报销流程图
财务费用报销流程图
流程图 说明 权责部
门
相 关 表 单 文
件
报销人员根据公司费用报销
制度要求,整理好需要报销
的发票或单据,并进行整齐
粘贴。根据报销内容填写《费
用报销单》,外地出差的填写
《外埠出差费报销单》。
报销人
员
报销发票
报销单据
财务费用报
销制度
借款单
报销单填写要求不得涂改,
不得用铅笔或红色字体的笔
填写,并附上相关的报销发
票或单据。若属于出差的费
用报销,必须附上经过批准
签字的《出差审批表》。采购
物品报销需附上总经理签字
确认的《采购申请表》。
报销人
员
费用报销单
出差审批单
采购审批表
财务费用报
销制度
借款单
报销单据整理
粘贴
填写《费用报
销申请单》
直接主
管审核
部门经
理审核
NG
NG
《费用报销单》及相关单据
准备完成后,报销人员提交
给直接主管审核签字,直接
主管须对以下方面进行审
核:
1) 费用产生的原因及
真实性;
2) 费用的合理性;
3) 票据及单据的规范
性。
若发现不符合要求,立即退
还给相关报销人员重新整理
提报。
相关部
门主管
费用报销单
报销发票
报销单据
出差审批单
采购审批单
财务费用报
销制度
借款单
直接主管审核签字后,须将
报销单据报部门经理进行进
一步审核签字,审核内容包
括:
1) 费用产生的原因及
真实性;
2) 费用的合理性;
3) 票据及单据的规范
性;
4) 直接主管审核的严
谨性。
若发现不符合要求,立即退
还给相关报销人员重新整理
提报。
相关部
门经理
费用报销单
报销发票
报销单据
出差审批单
财务费用报
销制度
借款单
部门经理审核签字后,将报
销单据提交给财务部,由财
务部门会计人员进行报销费
用的确认,主要内容包括:
1) 产生的费用是否符
合报销标准;
2) 财务是否能及时安
排此费用;
3) 单据或票据是否符
合财务规范要求.
若发现不符合要求,立即退
还给相关部门重新整理提
报。
财务部
费用报销单
报销发票
报销单据
出差审批单
财务费用报
销制度
借款单
财务费用报销流程图
流程图 说明 权责部
门
相关表单
文件
财务部对审核符合要求的报销
单据统一呈总经理,由总经理
进行批准签字,若总经理发现
不符合要求,须立即退回财务
部,由财务部跟进处理。
总经理
费用报销
单
报销发票
报销单据
出差审批
单
借款单
财务部出纳根据总经理批准的
报销单据准备好报销款项。
财务部
出纳
费用报销
单
报销发票
报销单据
出差审批
单
借款单
财务部出纳通知报销人领款,
领款时,报销人员必须在《费
用报销单》上领款人出进行签
字确认。如是代领人进行领款,
必须出具委托书并有双方的签
字或手印证明。如属于借款性
质报销,借款人必须将存于财
务的借款单取走核销.
相关报
销人员
费用报销
单
借款单
财务部会计根据已完成的报销
单据和公司财务制度要求进行
相应的帐务报表处理。
财务部
会计
财务报表
财务报表处理
总经理
批准
准备报销款项
通知报销人领
款
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