公司内部控制制度 目 录一、总 则二、内部控制的目标和原则三、内部控制的基本要求四、内部控制的体系五、内部控制的流程和职责分配六、内部控制的内容第一节 投资管理业务的控制第二节 登记注册业务的控制第三节 基金销售业务的控制第四节 信息披露与交流的控制第五节 电子信息系统管理的控制第六节 公司财务系统的控制第七节 监察稽核业务的控制第八节 公司行政与人事管理的控制七、内部控制的方法八、附 则 有限公司内部控制大纲一、总 则第一条 为了最大限度地保护基金投资人和公司股东的权益，确保公司及基金的运作符合国家有关法律、法规的规定与行业最佳操守，保障公司平稳、持续的发展，特制订本大纲。第二条 本制度依据《中华人民共和国证券投资基金法律》（以下简称《基金法》）等相关法律、法规,中国证监会的有关规定，以及《兴业基金管理有限公司章程》（以下简称《公司章程》）,并结合国际通行的基金管理公司内部控制惯例和公司业务开展需要而专门制订。第三条 本制度是公司制定各项基本管理制度、开展各项业务工作的重要原则和依据。第四条 当国家有关法律、法规与市场状况发生变化时，公司应及时调整内部控制大纲的相关内容，并报中国证监会备案。二、内部控制的目标和原则第五条 内部控制工作是指公司为防范和化解风险,保护资产的安全与完整,促进经营活动的有效展开，通过制定和实施一系列组织机制、管理方法、操作程序与控制措施而形成的系统。内部控制制度是指公司为实现内部控制目标而建立的一系列组织机制、管理方法、操作程序与控制措施的总称。第六条 公司内部控制的总体目标是：（一）保证公司经营运作严格遵守国家有关法律、法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格；（二）保证公司经营管理和基金投资运作符合行业最佳操守；（三）提高经营管理效率和效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展；（四）确保所使用的和对外公布的财务和其他信息真实、准确、完整；（五）维护公司良好的市场形象和社会形象。第七条 公司内部控制工作应严格遵循以下原则： （一)首要性原则：公司将内部控制工作作为公司经营中的首要任务，以保障公司业务的持续、稳定发展；（二）健全性原则：内部控制工作必须覆盖公司的所有业务部门和岗位，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各项经营业务流程与环节；(三)有效性原则：内部控制科学、合理、有效，公司全体职员必须竭力维护内部控制制度的有效执行，任何职员不得拥有超越制度约束的权力;（四）独立性原则:公司必须在精简的基础上设立能充分满足公司经营运作需要的机构、部门和岗位，各机构、部门和岗位职能上保持相对独立性.公司设立专门的监察稽核部对内部控制工作进行监督与检查；（五）相互制约性原则：公司内部各部门和岗位的设置权责分明、相互牵制，并通过切实可行的相互制衡措施来消除内部控制中的盲点；（六）防火墙原则:公司基金资产、自有资产和其他资产的运作严格分离,基金投资、决策、执行、清算、评估等部门和岗位物理上适当隔离;(七）成本效益原则：公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，力争以合理的控制成本达到最佳的内控效果。第八条 公司制订内部控制制度必须遵循以下原则：（一）合法合规原则：公司内控制度符合国家法律、法规、规章和各项政策,必须把国家的法律、法规、规章和各项政策体现到内控制度中；（二）全面性原则:内部控制制度必须涵盖公司经营管理的各个环节，并普遍适用于公司每一位职员，不得留有制度上的空白或漏洞;（三）审慎性原则：公司内部控制的核心是风险控制，内部控制制度的制订要以审慎经营、防范和化解风险为出发点；（四）适时性原则：内部控制制度的建设应具有前瞻性，并随着公司经营战略、经营方针、经营理念等内部环境的变化和国家法律、法规、政策制度等外部环境的改变进行及时的修改或完善.三、内部控制的基本要求第九条 内部控制工作应涵盖公司各项业务流程与业务环节，主要包括投资管理、信息披露、信息系统、财务系统、市场营销、监察稽核、劳动人事和行政管理等方面。 第十条 内部控制主要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控等方面.第十一条 环境控制包括管理思想和经营理念、公司治理结构、组织结构、员工道德素质、控制文化等内容。第十二条 公司管理层必须牢固树立诚实信用和内控优先的思想，自觉形成风险管理观念；同时制定有效的信息资料流转通报制度，公司全体职工必须忠于职守、勤勉尽责,严格遵守国家法律、法规和公司各项规章制度。第十三条 公司建立并完善了包括独立董事制度、专业委员会制度在内的公司治理结构。公司董事会对公司建立有效的内部控制系统承担最终责任。公司独立董事制度、专业委员会制度的具体内容及要求集中体现在《公司章程》、《战略发展与合规控制委员会章程》、《审计委员会章程》和《资格审查与考核委员会章程》之中。董事会通过设立战略发展与合规控制委员会来指导公司制订内部控制工作的原则，并充分发挥独立董事和监事会的监督职能，避免不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生。第十四条 公司通过制定《投资决策委员会制度》、《风险控制委员会制度》和《业务授权控制制度》等制度来建立决策科学、运营规范、管理高效的运行机制，包括民主、透明的决策程序和管理议事规则，高效、严谨的业务执行系统,以及健全有效的内部监督和反馈系统.公司的组织结构应体现职责分工、相互制约的原则，各部门有明确的授权分工，操作相互独立.第十五条 公司人事管理工作必须对人员聘用、培训、轮岗、考评、晋升、淘汰等作出明确的规定,并严格制定单位业绩和个人工作表现挂钩的薪酬制度，确保公司职员具备和保持正直、诚实、公正、廉洁的品质与应有的专业胜任能力.这些要求体现在《人事管理制度》之中.第十六条 公司《员工行为规范》和各部门的业务规章制度将充分体现培养全体员工的风险防范意识，营造一个浓厚的内控文化氛围,保证全体员工及时了解重要的法律、法规和管理层的经营思想,使风险意识贯穿到公司每个部门,各个岗 位和各个环节。第十七条 公司建立严密有效的风险管理系统,通过风险识别、风险评估、风险控制、风险管理的监督和评价等风险控制程序，及时防范和化解风险。通过科学的风险量化技术和严格的风险限额控制对投资风险进行跟踪管理。这些要求集中体现在《风险控制制度》、《风险控制委员会制度》、《基金投资管理制度》等制度之中。第十八条 公司通过制订《业务授权控制制度》和各部门业务规章制度以加强授权控制，并使授权控制贯穿于公司经营活动的始终，其主要内容包括：（一）股东会、董事会、监事会和管理层必须充分履行各自的职责，建立健全公司授权标准和程序，确保授权制度的贯彻执行；（二）公司业务部门、各级分支机构在其规定的业务、财务、人事授权范围内行使相应的经营管理职能；（三）公司投资业务和管理程序必须遵从管理层制定的操作规程，经办人员的每一项工作必须在其业务授权范围内进行;（四）公司重大业务的授权必须采取书面形式，授权书应明确授权内容和时效；（五）公司授权要适当，对已获授权的部门和人员建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权及时修改或取消授权。第十九条 公司依据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的三道内控防线：（一）建立以各岗位目标责任制为基础的第一道内控防线。各岗位均应职责明确，有详细的岗位说明书和业务流程，各岗位人员在上岗前均应知悉并承诺遵守，在授权范围内承担责任。（二）建立相关部门、相关岗位之间相互监督制衡的第二道内控防线.公司必须在相关部门和相关岗位之间建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度,后续部门及岗位对前一部门及岗位负有监督责任。（三）建立以公司督察长、内部监察稽核部门对各岗位、各部门、各机构、各项业务全面实施监督反馈的第三道防线。内部监察稽核部门独立于其他部门和业务活动,并对内部控制制度的执行情况实行严格的检查和反馈. 第二十条 公司建立完善的资产分离制度，实行基金资产的独立隔离运作，分别核算，并在人员配置、岗位职责、业务流程、会计帐户等方面与公司资产运作相分离。资产分离的要求体现在《风险控制制度》、《投资管理制度》等制度之中。第二十一条 公司在各部门业务规章制度之中建立科学的岗位分离制度.在各岗位人员明确的授权基础上实行责任分离制度，严格禁止越权、无权代理等行为。第二十二条 公司应设计和维护畅通的信息沟通渠道,建立清晰的报告系统，每个员工应当清楚自己在内控中的职责,管理者应当及时了解内部控制中存在的问题。第二十三条 公司建立有效的内部监控制度，设置独立的监察稽核部门，对公司内部控制的执行情况进行持续的监督,保证内部控制层层落实。内部监控的要求体现在《监察稽核制度》和《保密工作管理规定》等制度之中。第二十四条 公司定期评价内部控制的有效性,根据市场环境、新的金融工具、新技术应用和新的法律、法规等情况，不断进行测试和调整。第二十五条 公司在《危机处理机制》中制定切实有效的应急应变措施。当遇到断电、失火、水灾、抢劫等非常情况时，应急应变措施及时到位，并按预定功能发挥作用，以确保公司的正常经营不会受到不必要的影响。四、内部控制的体系第二十六条 公司的内部控制体系主要由组织架构体系、制度体系、合规控制体系、风险定位管理系统等构成. (一)组织架构体系 内部控制的组织架构体系分为董事会战略发展与合规控制委员会指导公司内部控制原则,公司风险控制委员会实施内部控制的组织与决策，督察长指导下的监察稽核部和公司其他内设部门的监督与检查，以及各岗位员工的自律四个层次。 (二）制度体系 制度体系分为公司章程、内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章制度 等四个层次。（三)合规控制体系 合规控制体系主要包括对各项业务控制的基本内容与要求,以及保障与落实内部控制的相关措施。(四）风险定位管理系统公司在内部控制体系中引入了风险定位管理系统，该系统包括分析公司业务和流程中的风险点、评估风险的大小和等级,以及针对潜在风险点制订相应的控制措施。 有限公司内部控制体系图基金经理小组交易员研究人员营销、客服技术、清算财务、人事等基金管理部研究策划部市场部运作保障部综合管理部部门业务规章制度监察稽核部部 门 自 查 与 互 查 岗 位 自 律 战略发展与合规控制委员会委员会对董事会负责风险控制委员会 督察长基本管理制度内部控制大纲监督与检查 合规控制风险管理组织 决策 指导内控工作 五、内部控制的流程和职责分配第二十七条 内部控制流程分为事前防范、事中监督与事后完善三个步骤。第二十八条 事前防范主要是指内部控制的相关责任部门与责任人依照内部控制的原则,针对本部门和岗位可能发生的风险制订相应的制度规定和技术防范措施.其主要包括：（一)明确所有有关法规与行业最佳操守；（二）明文规定各项工作流程和员工行为规范；（三）向员工宣传有关规定；（四）对常见的风险及对策进行分析.第二十九条 事中监控主要指内部控制的相关职能部门依照适用的制度规定和防范措施进行全面的监督与检查，降低风险发生的可能性。事中监控的重点在于实施例行和突击检查、定期与不定期检查、以及专项检查与综合检查等等.公司督察长与监察稽核部在事中监控环节中承担主要的监督与检查职责。第三十条 事后完善主要包括以下内容： （一）督察长和监察稽核部对公司各业务流程中的风险点进行跟踪分析，对各部门、岗位、工作流程以及工作制度的合理性作出评估，形成相关报告,提交风险控制委员会； （二)相关部门与业务人员应通过自查、自咎对各项制度与业务流程的缺失和局限性提出完善建议； (三）风险控制委员会依据相关报告制定改进措施,组织对业务流程和部门规章制度进行完善与修订，并落实执行；（四)相关部门和岗位严格遵照风险控制委员会的改进建议完善自身的业务流程；（五）督察长和监察稽核部监督公司各相关部门和岗位对其工作流程和相关制度的改进情况。第三十一条 公司内部控制工作的责任部署应做到合理分权、相互制约、落实重点、人人有责。 内部控制流程图 第三十二条公司章程事后完善事中监控事前防范 基本管理制度部门业务规章制度内部控制大纲例行与突击检查专项与综合检查视频监控与电话录音提交跟踪分析报告改进完善业务流程监督改进完善情况 定期与不定期检查风控委员会负责组织落实 督察长、监察稽核部 督察长、监察稽核部 自查自咎、提出改进建议 各部门及岗位 修订与完善各部门拟定，风险控制 委员会审核， 各部门、岗位遵照执行 风险控制委员会负责制定 各部门、岗位遵照执行 战略发展与合规控制 委员会指导制订 股东会负责制订 监察稽核部督察长和监察稽核部督察长和监察稽核部督察长和监察稽核部 董事会战略发展与合规控制委员会负责指导公司制订内部控制工作的原则，为董事会的有关决策提供咨询意见。第三十三条 公司风险控制委员会依据法律、法规和公司章程，制订公司合规控制和风险管理工作的基本原则以及各项规章制度，并以此对合规控制和风险管理实施组织与决策. 公司风险控制委员会由总经理、分管内控的副总经理、督察长、监察稽核总监等人组成.第三十四条 督察长指导与组织公司的监察稽核工作，督察长受董事会领导并对董事会负责。 第三十五条 监察稽核部对公司总经理,或分管副总经理等公司领导负责。在业务上监察稽核部接受督察长的指导，并协助督察长工作。第三十六条 督察长和监察稽核部为掌握内部控制的情况应实施必要的定期与不定期检查、例行检查与突击检查、专项检查与综合检查等监督措施.第三十七条 运作保障部建立有效的技术系统如电话录音系统、电子邮件过滤系统、视频监控系统等来配合公司有效实施内部监控制度,并重点加强对基金投资决策和交易执行的监督。第三十八条 公司其他各业务部门和岗位是内部控制与风险防范的第一线。各部门及其员工应贯彻、执行公司各项基本管理制度、部门业务规章制度，并结合本部门的实际情况和市场的最新动态对本部门的合规控制与风险管理工作提出合理化建议.六、内部控制的内容第一节 投资管理业务的控制 第三十九条 公司制订《投资管理制度》等制度对基金投资管理业务实施有效控制.基金投资管理业务的合规性控制主要包括研究策划、投资决策、交易执行、基金会计与清算、绩效评估等环节。第四十条 涉及基金投资管理业务的各个相关部门依照《内部控制大纲》和《投资管理制度》的要求制订相关部门和业务规章制度，并依此对部门及业务进 行控制。第四十一条 控制基金投资管理业务体现以下原则：（一） 合法合规性原则 基金的投资管理将严格遵守国家有关法律法规、公司章程、基金合同和基金招募说明书的有关规定以及行业的最佳操守。（二） 集体决策原则基金的投资管理实行投资决策委员会领导下的基金经理负责制。基金的投资目标、投资范围、投资理念、投资策略、投资组合及投资限制由投资决策委员会全体成员共同讨论决定。（三） 投资决策与风险控制相互制衡的原则投资决策委员会是负责基金投资决策的最高权力机构，风险控制委员会是公司负责内部风险管理的最高决策机构，在制度安排上,两者之间存在有效制衡机制。（四） 投资管理环节相互独立的原则 公司将严格执行研究策划、投资决策、交易执行、基金清算、绩效评估等环节相互分离的制度，以此来实现风险隔离的目标.（五） 注重技术防范原则基金的投资管理工作充分依靠先进的技术手段和量化分析方法，以有效地规避投资决策和交易执行中出现的异常情况，提高投资管理的效率.（六） 强化监督原则 对投资管理活动的监督体现于两方面，首先是在投资管理的不同环节之间的相互监督，其次是由公司督察长和监察稽核部对整个投资流程进行监督与检查。第四十二条 公司设立研究策划部，研究策划部的主要职责为通过对宏观研究、行业与上市公司分析、债券市场研究以及投资组合的流动性与绩效评价来支持基金的投资决策。第四十三条 公司对研究业务控制的要求如下，并主要体现在《研究策划部内部管理制度》和《保密工作管理规定》之中：（一） 研究工作应保持独立、客观,不受任何部门及个人的不正当影响,研究策划部门独立于负责投资决策和交易执行的相关部门；（二） 建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效、独特的研究方法; （三） 建立股票分类制度与股票库制度,并予以持续、及时的维护;（四） 建立研究与投资的业务交流制度,保持通畅的交流渠道；（五） 建立研究报告质量评价体系，不断提高研究水平。第四十四条 基金投资决策工作分为授权与决策两个方面.其基本要求如下，并体现在公司《投资决策委员会制度》、《基金管理部内部管理制度》、《业务权限控制制度》和《保密工作管理规定》等制度之中：（一） 基金投资决策和形成过程应符合有关法律、法规、基金合同、基金招募说明书以及《基金投资管理制度》的规定；（... ,更多请下载附件查看

银华基金管理有限公司内部控制制度第一章 总则 ________________________________________________________ 1第二章 内部风险控制目标和原则 ____________________________________ 1第三章 风险来源与分类 _____________________________________________ 2第四章 内部风险控制体系 ____________________________________________ 4第一节 公司治理结构 ____________________________________________________ 4第二节 内部控制架构 ____________________________________________________ 5第三节 内部控制规则 ___________________________________________________ 7第五章 内部风险控制措施 ___________________________________________ 9第一节 管理风险控制 ___________________________________________________ 9第二节 基金投资风险控制 _______________________________________________ 9第三节 流动性风险控制 ________________________________________________ 11第四节 合规性风险控制 ________________________________________________ 11第五节 操作风险控制 __________________________________________________ 11第六节 人员流失风险控制 ______________________________________________ 15第七节 职业道德风险控制 ______________________________________________ 15第八节 其他风险控制 __________________________________________________ 15第六章 内部风险控制的保障 ________________________________________ 16第七章 附则 _______________________________________________________ 17 管理公司开业申报材料之六：“银华基金管理有限公司”管理制度（一） 内部风险控制纲要 1第一章 总则 第一条 为保证银华基金管理有限公司规范、稳健的运作，尽可能防止和减少风险的发生，充分保护基金投资者的合法利益，依据《中华人民共和国证券法》、《证券投资基金管理暂行办法》等法律法规以及《银华基金管理有限公司章程》，结合本公司实际情况特制定本纲要。第二条 风险控制与业务发展具有同等重要的地位，健全的风险控制机制和完善的风险控制制度是规范公司行为、有效防范风险的主要措施，也是衡量公司经营管理水平的重要标志。公司应建立高效运行、控制严密的风险控制机制，制定科学合理、切实有效的风险控制制度。 第二章 内部风险控制目标和原则 第三条 公司内部风险控制的目标1. 保证公司的经营运作符合国家有关法律法规及公司各项规章制度，形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格。2. 保证基金投资人的合法权益不受侵犯。3. 完善公司治理结构，形成科学合理的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司的经营目标和经营战略得以实现。4. 建立行之有效的风险控制系统，将各种风险严格控制在规定的范围内，保证业务稳健进行。 管理公司开业申报材料之六：“银华基金管理有限公司”管理制度（一） 内部风险控制纲要 25. 维护公司的信誉，保持公司的良好形象。第四条 内部风险控制工作的原则：1. 全面性原则：内部风险控制必须覆盖公司的所有部门和岗位，渗透到各项业务过程和业务环节。2. 独立性原则：公司设立独立的监察稽核部，监察稽核部保持高度的独立，负责对公司各部门内部风险控制工作进行稽核和检查。3. 相互制约原则：公司及各部门在内部组织结构的设计上要形成一种相互制约的机制，建立不同岗位之间的制衡体系，并通过切实可行的相互制衡措施来消除内部控制中的盲点。4. 有效性原则：公司的内部风险控制工作必须从实际出发，主要通过对工作流程的控制，进而达到对各种经营风险的控制。5. 防火墙原则：公司基金交易、基金会计、电脑信息、研究策划等相关部门，在物理和制度上进行隔离，对因业务需要知悉内幕信息的人员，制定严格的批准程序和监督处罚措施。6. 适时性原则：公司内部风险控制制度的制定应具有前瞻性，并且必须随着公司经营战略、经营方针、经营理念等内部环境的变化和国家法律、法规、政策制度等外部环境的改变及时进行相应的修改和完善。 第三章 风险来源与分类 第五条 风险来源于公司管理及各部门业务流程的每一个环节，相应地，风险控制应涉及到公司管理及每一个部门的各个业务岗位。每个员工在公司管理公司开业申报材料之六：“银华基金管理有限公司”管理制度（一） 内部风险控制纲要 3的风险控制体系中都要发挥重要的作用。第六条 公司经营中的风险，总体而言可以分为以下几种风险：管理风险、投资风险、流动性风险、合规性风险、操作风险、职业道德风险和人员流失风险等。1．管理风险是公司的治理结构不规范、不科学，缺乏民主透明的决策程序和管理议事规则、健全的适合公司发展需要的组织结构和运行机制以及有效的内部监督和反馈系统等因素造成的风险。2．投资风险是指基金所投资的证券价格大幅度波动导致基金资产可能遭受的损失。可进一步分为投资研究风险、投资决策风险、投资交易风险和交易指令风险等。3．流动性风险是基金资产不能迅速转变成现金以应付投资者支付要求的风险，是发展开放式基金需要特别加以管理的风险。4．合规性风险是指公司运作违反国家法律、法规的规定，或者基金投资违反法规及基金契约有关规定的风险，出现此类风险，有可能导致证券监管部门的处罚，关系到公司的特许经营资格与公司声誉，是基金管理公司必须加以严格控制的风险。5．操作风险是公司各部门或者业务各个环节在操作中，因人为因素或管理系统设置不当、违反操作流程等造成操作失误而引致的风险，例如，越权违规交易、会计部门欺诈、电脑系统故障等。6．职业道德风险是指员工行为违背国家有关法律、法规和公司《员工行为准则》中的有关规定，对公司产生不良影响的风险。7．人员流失风险是指对公司业务运作发挥重要作用的人员离开公司，从管理公司开业申报材料之六：“银华基金管理有限公司”管理制度（一） 内部风险控制纲要 4而给公司业务发展带来影响的风险。8．其他外部风险，例如，金融市场危机、政府政策、行业竞争、灾害、代理商违约、托管行违约等。这些外部风险一般来说对整个行业都产生影响，防患这些外部风险的主要手段，依然需要加强内部管理来解决。 第四章 内部风险控制体系第七条 内部风险控制体系包含与风险控制相关的各种因素，主要提供风险控制的架构和规则。良好的风险控制体系可有效加强对各项业务风险的牵制力，提高公司管理层、员工对风险控制的重视程度。第一节 公司治理结构第八条 公司致力于治理结构建设，完善组织框架，建立民主、透明的决策系统，高效、严谨的业务执行系统，健全、独立的监督系统和反馈系统。第九条 股东会是公司的权力机构，依照法律和公司章程行使职权。第十条 股东会选举董事组成董事会。董事会中必须包括三分之一以上的独立董事，董事会依照法律和公司章程行使职权。第十一条 董事会聘任公司总经理负责公司的日常经营管理。聘任督察员全权负责基金和公司的监察稽核工作。第十二条 监事会依照公司法和公司章程对公司财务状况、董事和公司管理层的行为行使监督权。第十三条 公司在董事会和监事会下设风险控制委员会，由公司董事长任委员会主席，针对公司在经营管理和基金运作中的风险进行研究并制定相应管理公司开业申报材料之六：“银华基金管理有限公司”管理制度（一） 内部风险控制纲要 5的控制制度，协助公司董、监事会切实加强对公司的监督。第十四条 公司根据独立性与相互制约、相互衔接原则，在精简的基础上设立满足公司经营运作需要的机构、部门和岗位。公司设综合管理部、基金经理部、研究策划部、运作保障部、市场开发部、监察稽核部和北京办事处。公司同时设公司总经理领导下的投资决策委员会。第十五条 各机构、各部门必须在分工合作的基础上，明确各岗位相应的责任和职权，建立相互配合、相互制约、相互促进的工作关系。通过制定规范的岗位责任制、严格的操作程序和合理的工作标准，使各项工作规范化、程序化，有效地防范和应对可能存在的风险。 第二节 内部控制架构第二道监控 管理公司开业申报材料之六：“银华基金管理有限公司”管理制度（一） 内部风险控制纲要 6第十六条 内部风险控制架构是公司为实现风险控制的目标，建立的涵盖公司经营管理各个环节，顺序递进、权责明确、严密有效的三道监控防线。第十七条 第一道监控防线：由各部门经理负责，部门全员参与，根据公司经营计划、业务规则及自身具体情况制定本部门的作业流程及风险控制措施，同时分别在自己的授权范围内对关联部门及岗位进行监督并承担相应职责。各部门要指定专人作为本部门的兼职风险控制管理员，配合部门经理和公司监察稽核部开展本部门的内控和监察工作。直接参与交易、资金、电脑系统、财务会计等业务的重要岗位，要尽可能设置双岗，属于单人单岗处理的业务，要强化后续的监督机制。在关键部门和重要业务之间要有书面凭督察员 监察稽核部风险控制委员会经营管理层 投资决策委员会监督反馈基金 部研究 部运作保障市场 部综合 部外派机构 交 易基金经理研究策划电脑基金会计注册登记产品开发市场推广客户服务人力资源公司财务行政管理北办董事会总经理部 门经 理第一道监控第三道监控 管理公司开业申报材料之六：“银华基金管理有限公司”管理制度（一） 内部风险控制纲要 7据的传递制度，相关人员要在书面凭据上签字。实行双人负责的制度，出现问题，部门经理和具体经办人均要承担责任。第十八条 第二道监控防线：公司总经理负责，由公司投资决策委员会和公司总经理及副总经理、投资总监组成的经营管理层，对公司各部门、各项业务的风险状况进行全面监督并及时制定相应对策和实施控制措施。在这两道监控防线中，公司督察员和监察稽核部应对各岗位、各部门、各项业务的风险控制措施和公司的合规风险状况进行全面检查、监督，并根据发现问题的程度，及时反馈给各部门经理、公司总经理、风险控制委员会、董事会和中国证监会。督察员和监察稽核部独立于其他业务部门和公司管理层，对内部控制制度的执行情况实行严格检查和及时反馈，并独立报告。第十九条 第三道监控防线：在董事会领导下，公司风险控制委员会通过督察员和监察稽核部的检查工作，掌握公司的整体风险状况。风险控制委员会定期审阅公司内部风险控制制度及相关文件并根据需要随时修改、完善，确保风险控制与业务发展同步进行，必要时还可聘请国内外中介机构和专家给予评估、咨询；在特殊情况下，在上报董事会的同时，依据风险控制委员会的职权，可以对公司业务进行一定的干预。第三节 内部控制规则第二十条 内部风险控制规则是公司为实现风险控制的目标，建立的一整套完善的制度体系，主要由三部分组成，分别是管理制度、内控制度和监察稽核制度。这三部分制度是相互对应、相互钩稽、相互制约，各自负责的关系。内控制度是汇集各项管理制度中的风险控制措施，并对管理制度的制管理公司开业申报材料之六：“银华基金管理有限公司”管理制度（一） 内部风险控制纲要 8定提出风险控制方面的要求，管理制度要符合内控制度的要求，而监察稽核制度又是与内控制度相对应，检查内控制度的执行情况的。他们各自由公司不同的管理阶层和部门负责，避免了内部人控制和流于形式。第二十一条 管理制度由公司综合管理制度和各部门业务规章制度组成，是各部门在具体业务工作中所要遵循的业务流程和规则。它由各职能部门制定，公司总经理审阅和批准修改。第二十二条 内部控制制度是各部门所要满足的各项业务风险控制要求及其具体解决措施的汇集。它主要包括风险控制制度、岗位分离制度、空间分离制度、作业流程制度、集中交易制度、信息披露制度、资料保全制度、内部会计控制制度、保密制度、授权制度等一系列具体制度，由公司风险控制委员会负责审阅和批准修改。第二十三条 监察稽核制度是检查公司各项内控制度的执行情况并提出改进要求，它由监察稽核部负责制定和实施，督察员负责审阅和批准修改，银华基金管理公司制度体系行政管理制度重要会议制度基金管理部管理制度行政管理制度人事管理制度公司财务制度交易清算管理制度研究策划部管理制度市场开发部管理制度。。。。。。。。管理制度体系会计控制内控制度授权制度保密制度信息披露集中交易内控制度岗位分离空间隔离资料保全。。。。。。。。监察稽核制度监察稽核制度。。。。。。。。电脑信息部管理制度客户服务部管理制度库存现金管理公司开业申报材料之六：“银华基金管理有限公司”管理制度（一） 内部风险控制纲要 9并向公司董事会及中国证监会报告。 第二十四条 以上所有制度根据公司章程规定需公司董事会批准的，需上报董事会。 第五章 内部风险控制措施第一节 管理风险控制第二十五条 公司领导必须牢固树立内控优先思想，自觉形成风险管理观念，忠于职守，勤勉尽责，严格遵守国家法律法规和公司各项规章制度。建立合法有效的决策程序，公司的投资决策委员会负责基金投资的决策，避免决策的随意性，同时充分发挥风险控制委员会和公司督察员在公司内部风险管理中的作用。第二节 基金投资风险控制第二十六条 投资研究风险的控制措施吸引高素质投资研究人才，定期进行培训，要求投资研究报告依据详实资料，并尽量进行实地研究等。通过签定《租用基金交易席位协议》，获得知名券商研究机构的支持和协助。第二十七条 投资决策风险的控制措施（1）设立投资决策委员会，定期召开会议，研究宏观经济形势及市场状况，审核基金投资组合方案，决定投资原则，控制基金投资风险；（2）由投资决策委员会确定基金经理的投资权限，即基金经理对单一证管理公司开业申报材料之六：“银华基金管理有限公司”管理制度（一） 内部风险控制纲要 10券的投资规模超过一定金额时，需经过投资决策委员会批准后方可实施；（3）基金经理对有价证券的投资，要在遵照投资决策委员会决定的投资原则和授权权限下，依据投资研究报告进行，并对投资个股进行跟踪、研究。第二十八条 投资交易风险的控制措施（1）事前控制：投资决策委员会确定基金经理的投资权限，并通知集中交易室；（2）事中控制：集中交易室实施实时监控，当基金经理的交易指令明显违反相关法规法令及公司的相关制度和授权范围时，将拒绝执行指令并作出记录，同时将情况汇报公司主管投资的副总经理，并通知基金经理和监察稽核部；（3）事后控制：基金会计室实施事后监控，如在每日会计处理过程中发现有违规或异常交易现象，应制作《警示报告》，报告主管投资的副总经理，并通知基金经理、监察稽核部，确保各种投资比例限制符合法规及基金契约。第二十九条 交易指令风险的控制措施（1）规定只有基金经理（或其书面授权的助理）才有权通过集中交易室下达所管理基金的交易指令；（2）交易指令规范化，即基金经理（或其书面授权的助理）必须通过电脑下达交易指令及其修改指令，并要有时间记录，防止交易员越权操作风险；（3）明确基金经理必须对其管理的基金运作中涉及的交易行为负责，并需要对偶然发生的异常交易行为做出合理的解释。 管理公司开业申报材料之六：“银华基金管理有限公司”管理制度（一） 内部风险控制纲要 11第三节 流动性风险控制第三十条 流动性风险的控制措施（1）根据基金契约关于资产流动性控制的限制，保持现金比例不低于基金资产一定比例；（2）定期由投资决策委员会对基金资产流动性进行评估，监控基金资产流动性变动情况。第四节 合规性风险控制第三十一条 公司设立独立的监察稽核部，对公司管理和基金管理过程中的遵规守法情况以及公司内部控制制度的实施和落实情况进行监督、评价，及时、准确地发现问题并提出警示，最大限度降低公司和基金的违规风险。第五节 操作风险控制第三十二条 越权违规风险控制各部门应根据公司经营计划、业务规则及自身具体情况制定本部门的作业流程、岗位职责和权限，同时分别在自己的授权范围内对关联部门及岗位进行监督并承担相应职责。第三十三条 市场推广及基金销售业务风险控制（1）市场推广主要包括广告及推广手法违反有关法规；成本控制不力等。控制措施有：所有广告内容及推广手法经过部门审核、总经理签字；所有公司网站登载内容经部门主管签字与网管部门审核；与媒体交往对各业务管理公司开业申报材料之六：“银华基金管理有限公司”管理制度（一） 内部风险控制纲要 12类型设定不同的发言人及权限；市场推广费用支出实行预算控制并由高层管理人员批准等。（2）销售行为不规范销售人员行为不规范，影响公司利益及公司形象和声誉。控制措施主要有：所有潜在业务机会汇报业务主管；向客户准备演示材料经过部门主管批准；与客户商谈的会议须至少有一名业务主管及一名熟练业务人员参加；会见客户保持完整记录；确保每一名潜在客户得到后续服务等；